Românii vor resimți din plin noile taxe și scumpiri din luna august

Astfel, primul pachet fiscal (Legea 141/2025) adoptat prin asumarea răspunderii Guvernului prevede creşterea cotei standard de TVA de la 19% la 21% şi doar o sigură cotă redusă, de 11%, faţă de două cote în prezent, de 5%, respectiv 9%, informeaza Agerpres.

Potrivit unui material publicat de PwC, cota redusă de TVA creşte de la 9% la 11% pentru următoarele livrări de bunuri/prestări de servicii: livrarea de medicamente de uz uman; livrarea de alimente, inclusiv băuturi, destinate consumului uman şi animal, animale şi păsări vii din specii domestice, ale căror coduri NC se stabilesc prin normele metodologice, cu excepţia băuturilor alcoolice, băuturilor nealcoolice care se încadrează la codul NC 2202, alimentelor cu zahăr adăugat, al căror conţinut total de zahăr este de minimum 10 g/100 g produs, altele decât laptele praf pentru nou-născuţi, sugari şi copii de vârstă mică şi suplimentelor alimentare definite de Legea 56/2021. Tot TVA de 11% se va aplica pentru serviciile de alimentare cu apă şi de canalizare, livrarea apei pentru irigaţii în agricultură, livrarea de îngrăşăminte şi pesticide în agricultură, inclusiv cele chimice, seminţe şi alte produse agricole destinate însămânţării sau plantării, precum şi prestările de servicii de tipul celor utilizate în mod normal în producţia agricolă, prevăzute prin ordin comun al ministrului finanţelor şi al ministrului agriculturii şi dezvoltării rurale.

O cotă de TVA de 11% se va aplica şi în cazul livrării locuinţelor destinate a fi utilizate drept cămine de bătrâni şi de pensionari, case de copii şi centre de recuperare şi reabilitare pentru minori cu handicap, cazării în cadrul sectorului hotelier sau al sectoarelor cu funcţie similară, inclusiv închirierii terenurilor amenajate pentru camping şi serviciilor de restaurant şi de catering, cu excepţia băuturilor alcoolice, precum şi a băuturilor nealcoolice care se încadrează la codul NC 2202.

Cota redusă de TVA de 5% creşte la 11% pentru: livrarea de manuale şcolare, cărţi, ziare şi reviste, pe suport fizic şi/sau pe cale electronică, cu excepţia celor care au, în totalitate sau în mod predominant, un conţinut video sau un conţinut muzical audio şi a celor destinate exclusiv sau în principal publicităţii; serviciile constând în permiterea accesului la castele, muzee, case memoriale, monumente istorice, monumente de arhitectură şi arheologice, grădini zoologice şi botanice; livrarea de lemn de foc către persoane fizice şi juridice, în condiţiile prevăzute de lege; livrarea de energie termică în sezonul rece destinată categoriilor de consumatori reglementaţi specific în lege.

Pe de altă parte, TVA se majorează la cota standard de 21%, de la 9%, anterior, pentru livrarea de medicamente de uz veterinar şi livrarea de plante şi ingrediente utilizate în prepararea alimentelor, seminţe, hrană pentru albine.

Tot TVA de 21% se va aplica şi pentru livrarea de locuinţe cu o suprafaţă maximă utilă de 120 mp şi a căror valoare nu depăşeşte 600.000 lei.

În context, consultanţii PwC au explicat că, în perioada 1 august 2025 - 31 iulie 2026, se poate menţine cota redusă de 9% pentru livrările de locuinţe care îndeplinesc aceste caracteristici, cu îndeplinirea următoarelor condiţii: contractul să fie încheiat valabil până la 1 august 2025 şi să prevadă plata unui avans (pentru contractele încheiate în perioada 3 iulie - 31 iulie 2025 acest avans trebuie să fie de 20%); locuinţa să fie livrată până la 31 iulie 2026 şi să poată fi locuită ca atare; persoana să nu fi achiziţionat altă locuinţă cu cotă redusă începând cu 1 ianuarie 2023.

Majorarea TVA la 21% se va aplica şi în cazul livrării şi instalării de panouri fotovoltaice, panouri solare termice, pompe de căldură şi alte sisteme de încălzire de înaltă eficienţă, cu emisii scăzute, inclusiv a kiturilor de instalare, precum şi a tuturor componentelor necesare achiziţionate separat, destinate locuinţelor/clădirilor administraţiei publice centrale sau locale, cu excepţia societăţilor comerciale;

Accizele armonizate vor creşte, în două tranşe, astfel: pentru alcool şi băuturi alcoolice, cu 10% de la 1 august 2025, respectiv cu 10% de la 1 ianuarie 2026, pentru tutun prelucrat, cu 3% de la 1 august 2025, respectiv cu 3% de la 1 ianuarie 2026 şi pentru benzine şi motorine, cu 10% de la 1 august 2025, respectiv cu 10% de la 1 ianuarie 2026. Nivelul accizelor pentru benzine şi motorine aplicabil în 2026 nu se va mai actualiza cu indicele preţurilor de consum, precizează PwC.

Pe de altă parte, de la 1 august 2025 vor fi introduse accize asupra vinurilor liniştite, cidrului de mere şi pere, respectiv hidromelului, iar de la 1 ianuarie 2026 nivelul accizelor asupra acestor produse va creşte cu 10%.

Acciza specifică la ţigarete va creşte la 576,36 lei/1.000 ţigarete pentru perioada 1 august 2025 - 31 martie 2026, o creştere de 3% faţă de majorarea iniţială ce avusese deja loc la 1 aprilie 2025.

CASS pentru pensii de peste 3000 lei

Pentru pensionari, se introduce obligaţia de plată a contribuţiei de asigurări sociale de sănătate (CASS) de 10% pentru veniturile din pensii, pentru partea ce depăşeşte suma lunară de 3.000 lei, pentru fiecare drept de pensie.

Măsura se aplică veniturilor aferente perioadei cuprinse între 1 august 2025 şi 31 decembrie 2027.

De asemenea, vor plăti contribuţia de sănătate o serie de persoane asigurate, precum: soţul, soţia şi părinţii fără venituri proprii, aflaţi în întreţinerea unei persoane asigurate; persoanele care beneficiază de indemnizaţie de şomaj sau, după caz, de alte drepturi de protecţie socială care se acordă din bugetul asigurărilor pentru şomaj; persoanele care se află în concediu de acomodare şi cele aflate în concediu pentru creşterea copilului; persoanele fizice care beneficiază de ajutor social; personalul monahal al cultelor recunoscute.

Persoanele fizice care realizează venituri pentru care se datorează CASS pot opta pentru plata contribuţiei pentru persoanele aflate în întreţinere. CASS se determină prin aplicarea cotei de 10% asupra bazei de calcul, reprezentând valoarea a şase salarii de bază minime brute pe ţară, în vigoare la data de 1 ianuarie a anului în care se exercită opţiunea.

Opţiunea se exercită oricând în cursul anului, prin depunerea Declaraţiei unice privind impozitul pe venit şi contribuţiile sociale datorate de persoanele fizice, iar plata se efectuează în două tranşe: 25% din CASS datorată, la data depunerii declaraţiei unice şi 75%, până la data de 25 mai inclusiv a anului următor celui în care s-a exercitat opţiunea.

Pachetul fiscal modifică şi completează Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2005 privind concediile şi indemnizaţiile de asigurări sociale de sănătate. Astfel, cuantumul brut lunar al indemnizaţiei pentru incapacitate temporară de muncă cauzată de boli obişnuite sau de accidente în afara muncii se determină raportat la fiecare episod de boală, în funcţie de durata concediului medical, prin aplicarea următoarelor procentaje asupra bazei de calcul determinate potrivit legii: 55% pentru certificatele de concediu medical eliberate pentru o perioadă de până la şapte zile de incapacitate temporară de muncă; 65% pentru certificatele de concediu medical eliberate pentru o perioadă cuprinsă între opt şi 14 zile de incapacitate temporară de muncă; 75% pentru certificatele de concediu medical eliberate pentru o perioadă de peste 15 zile de incapacitate temporară de muncă.

Pe de altă parte, este introdusă obligaţia persoanelor fizice de a calcula, a declara prin intermediul declaraţiei unice şi a plăti impozitul pe dobânzile aferente obligaţiunilor emise de societăţi, persoane juridice rezidente în România, pe pieţe de capital din afara României. Măsura se aplică veniturilor plătite de societatea emitentă şi înregistrate în contul persoanelor fizice începând cu data de 1 august 2025, indiferent de data emiterii obligaţiunilor.

În plus, vor fi excluse din categoria veniturilor neimpozabile veniturile, în bani sau în natură, primite ca urmare a predării din patrimoniul personal a deşeurilor reprezentate de metale feroase şi neferoase şi aliajele acestora. Aceste venituri sunt incluse în categoria veniturilor din alte surse pentru care plătitorii au obligaţia reţinerii la sursă a impozitului pe venit.